财税计算个税计算器工资个税估算累计预扣法计算
个税简易估算器
按累计预扣法估算工资薪金个人所得税与税后收入，支持五险一金、专项附加扣除与全年 1–12 月税额变化表。
养老 8% · 医疗 2% · 失业 0.5% · 公积金 12%（基数与比例以当地政策为准）
子女教育、赡养老人、房贷利息、住房租金、继续教育等合计
现行综合所得预扣率表（以国家税务总局最新公告为准）
- 应纳税所得额
- 4,625.00 元
- 适用税率 / 速算扣除
- 3% / 0.00
- 当月预扣个税
- 138.75 元
- 当月税后收入
- 11,486.25 元
估算结果仅供参考，实际申报以个税 APP 与单位代扣口径为准。
估算 / 生成结果仅供参考，正式申报、合同、票据以官方规定与专业人士审核为准。
使用步骤
- 选择月度估算或全年模式，录入税前月收入
- 填写五险一金个人缴纳额，或按基数与比例自动估算
- 录入专项附加扣除合计（子女教育、赡养老人、房贷利息等）
- 查看应纳税所得额、税率档、当月个税与税后收入；全年模式展示 1–12 月变化表
计算口径与税率规则
- 起征点默认 5000 元/月，七级超额累进税率 3%–45%，速算扣除数内置
- 累计预扣：当月预扣 = 累计应纳税所得额×税率 − 速算扣除数 − 已预扣累计
- 五险一金预设养老 8%、医疗 2%、失业 0.5%、公积金 12%，基数与比例可调
- 扣除合计超过收入时应纳税所得额按 0 计；金额以整数分运算避免浮点误差
输入输出示例
| 输入 / 情形 | 输出 / 说明 |
|---|---|
月薪 10000、五险一金合计 1750、无专项附加 | 应纳税所得额 3250 元，按 3% 预扣 |
全年模式下累计收入跨档时，下半年月度税额通常高于上半年，即"前低后高" | |
同一员工 2 月与 6 月工资相同，6 月单月预扣税可能更高 | |
适用场景
- 入职谈薪税后估算
- 年终奖调薪影响粗算
- HR 薪酬沟通底稿
常见问题
工资薪金采用累计预扣法，累计应纳税所得额随月份增加，可能跨入更高税率档，导致单月预扣税额上升，年度汇算后多退少补。
本工具为简易估算，未涵盖年终奖单独计税、劳务报酬、企业年金等情形，三险一金基数口径也可能不同，请以单位申报为准。
税率表依据现行七级超额累进预扣率，实际以国家税务总局最新公告为准。
当前版本面向工资薪金月度估算，未包含全年一次性奖金单独计税、劳务报酬等情形，此类收入请另行测算。
子女教育、赡养老人、住房贷款等附加扣除可在税前减除，填写后估算结果更接近实际预扣税额。
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